퇴직연금 세액공제 한도 및 조건 정리 (2025년 최신 기준)
“퇴직연금도 세금 돌려받을 수 있나요?”
연말정산 시즌이 가까워지면,
많은 분들이 이렇게 묻곤 합니다.
그중에서도 가장 헷갈리는 주제가 바로 퇴직연금 세액공제입니다.
연금저축이랑 뭐가 다른지, IRP랑 연계하면 뭔가 더 유리한 건지,아예 수령할 때 세금을 얼마나 떼는지도 사실 제대로 알고 계신 분은 드뭅니다.
이번 글에서는 2025년 기준 퇴직연금 세액공제 조건부터 공제 한도, 주의할 점까지 차근차근 정리해드릴게요.
그리고 중간중간에 참고하실 수 있는 관련 글들도 연결해두었으니 꼼꼼히 살펴보시고 절세에 성공하시길 바랍니다.
퇴직연금도 세액공제 된다?
많은 분들이 ‘퇴직연금’ 하면
직장에서 알아서 넣어주는 돈이라는 인식만 가지고 계시지만, 그 안에는 직장 외의 개인이 직접 추가로 넣는 퇴직연금 계좌도 있습니다.
바로 그게 IRP(개인형퇴직연금)이고, 이 IRP 계좌에 내가 자발적으로 돈을 넣으면
그 금액만큼 세액공제 혜택을 받을 수 있는 구조예요.
단, 조건과 한도는 정해져 있습니다.
2025년 기준 세액공제 한도
2025년 연말정산 기준으로, 퇴직연금(=IRP)에서 받을 수 있는 세액공제는 다음과 같습니다.
| 항목 | 세액공제 한도 | 세액공제율 |
| IRP 단독 납입 | 연 700만 원까지 | 12% 또는 15% |
| IRP + 연금저축 합산 | 최대 900만 원까지 | 동일 |
- 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4천만 원 이하): 세액공제율 15%
- 총급여 5,500만 원 초과: 세액공제율 12%
✅ 즉, IRP에만 700만 원을 넣으면 최대 105만 원 세액공제
✅ IRP + 연금저축을 같이 운용하면 최대 135만 원까지 돌려받을 수 있어요
👉 연금저축과 퇴직연금의 구조와 차이점이 궁금하신 분들은 아래 글을 참고해주세요!
퇴직연금 VS 연금저축 차이점. 모르면 은퇴 후 수천만원 차이 납니다.
이 글에서는 연금저축과 퇴직연금(IRP)의 실제 차이, 세액공제 구조, 세금 줄이는 팁, 중복 가입 시 전략까지 한 번에 정리해드리겠습니다. 이 글 하나로 연금 구조 꿰뚫고, 연말정산에서 100만 원
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세액공제 대상 되는 납입금은 어떤 건가요?
아래의 조건을 모두 만족해야 세액공제 대상이 됩니다.
- 본인이 직접 납입한 금액이어야 함 (회사 퇴직금은 제외)
- IRP 계좌를 통해 납입해야 함
- 연금 수령 목적이어야 하며, 55세 이후 10년 이상 분할 수령 조건을 충족해야 함
- 중도 인출 시 기존 세액공제액은 추징됨 → 주의
회사가 불입한 퇴직금은 세액공제 대상이 아니에요. 내가 IRP에 추가 납입한 ‘내 돈’만 해당됩니다.
어떤 퇴직연금 유형이 유리한가요? (DC형 vs DB형)
퇴직연금은 크게 DB형과 DC형으로 나뉩니다.
그리고 이 유형에 따라 세액공제는 물론, 나중에 받는 퇴직금 총액까지 차이가 날 수 있어요.
- DB형: 회사가 운용, 직원은 관여하지 않음
- DC형: 본인이 운용, IRP와 연계 쉬움, 추가 납입 용이
세액공제를 극대화하고 싶다면 DC형 또는 IRP 단독가입자가 더 유리한 경우가 많습니다.
👉 퇴직연금 유형이 뭔지 잘 모르겠다면 아래 글을 참고해주세요.
퇴직연금 DC형 VS DB형 어떤 게 유리할까? 퇴직연금 실수령액 차이
퇴직연금 DC형과 DB형 중 어떤 게 유리할까?이 글에서는 DC형과 DB형의 차이, 장단점, 그리고 어떤 상황에서 유리한지를 자세히 이야기해보겠습니다.
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세액공제는 돌려받을 때 좋지만… 수령할 땐 세금 낸다?
맞습니다.
퇴직연금은 세액공제를 받는 대신, 나중에 연금으로 수령할 때 과세됩니다.
- 55세 이후 연금으로 10년 이상 수령 시: 연금소득세 3.3%~5.5%
- 중도 인출, 일시금 수령 시: 기타소득세 16.5% (세액공제 받은 부분에 한해)
💡 수령 방법에 따라 세금이 확 달라지기 때문에 미리 시뮬레이션을 해보는 것이 중요합니다.
수령 시 예상 세금이 궁금하시다면 퇴직연금 세금 계산기를 이용해보세요.
정리하며
퇴직연금은 단순한 ‘노후자금’이 아니라
지금 당장 쓸 수 있는 강력한 ‘세금 전략’이기도 합니다.
내가 매달 IRP에 50만 원씩만 꾸준히 넣어도, 연말에 75만 원 가까운 세금을 돌려받을 수 있어요.
물론, 수령 시기를 잘 잡아야 세금 폭탄 없이 실속 있게 수령할 수 있고요.
특히 지금 같은 고금리 시대에는
IRP를 통해 절세 + 투자수익 + 세제혜택까지
‘3마리 토끼’를 노릴 수 있는 기회가 되기도 합니다.
